自由現金流量,營業現金流入,投資現金流出,融資現金 ... - 財報狗

營業現金流 定義：企業由於營運活動帶來現金流入 由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。

損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄， 而不是根據現金入帳的時間做紀錄； 營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。

投資現金流 定義：企業因投資資產所支付的現金流出 因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。

投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。

處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大； 處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐